乐山市市中区人民政府 关于2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

乐山市市中区人民政府 关于2020年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2021年11月30日在区十届人大常委会第一次会议上

乐山市市中区审计局局长  谢雨冰

主任、各位副主任，各位委员：

按照会议安排，我受区人民政府委托，向区人大常委会作市中区2020年度区级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，请审议。

一、整改工作总体部署情况

（一）加强组织领导

区政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神和中央、省委、市委、区委审计委员会关于加强审计整改的安排部署，认真对照区九届人大常委会第五十一次会议作的《关于乐山市市中区2020年度区级预算执行和其他财政收支的报告》（以下简称《审计工作报告》）的审议意见，要求各部门切实提高政治站位，严格落实主体责任，采取有效措施做好审计整改“后半篇”文章。

（二）健全整改机制

坚持发现问题与推动整改并重，加强对相关单位的督促检查，及时更新完善审计整改台账，定期开展整改情况“回头看”，明确整改举措，逐一抓好落实。各被审计单位认真履行整改责任，通过召开党组会议、成立领导小组等方式具体安排整改工作，会同相关部门协同推进，不断健全整改机制，增强整改合力。

（三）强化结果运用

区政府高度重视审计发现的问题，发挥审计“治已病，防未病”的作用，推动相关部门举一反三，建立和完善制度。如出台《乐山市市中区紧密型县域医疗卫生共同体建设实施方案（试行）》，印发《乐山市市中区防止耕地“非粮化”稳定粮食生产重点任务清单》《乐山市市中区农田建设项目管理办法实施细则》和《市中区高标准农田工程设施建后运行管护制度的通知》等，加强对重点领域的监管。

二、关于审计查出问题的整改情况

总体上看，《审计工作报告》反映的问题得到有效整改，全年各项审计查出问题共计92项，截至目前，已到整改期限问题87项，完成整改77项，正在加紧整改10项，整改率88.51%。挽回和减少财政损失211.54万元，盘活使用财政资金9669.75万元，清理拖欠账款138.62万元。采纳审计建议，完善相关制度11项，处理相关责任人2人。

（一）区级预算管理审计整改情况

1.关于预算编制安排不合理的问题。

针对预算执行率低的问题，区财政局已将预算执行率较低的项目资金收回，并将按照财政厅《关于实行财政资金“三项清理”制度提高资金绩效的通知》要求，每季度对预算项目执行情况进行清理，提高预算执行效率和资金使用效益，避免资金闲置浪费。

2.关于绩效管理不到位的问题。

一是针对绩效管理制度不健全问题。将印发《全面实施预算绩效管理实施方案（征求意见稿）》，并组织实施。

二是未按要求对相关专项资金使用情况进行绩效监控和评价问题。加强对申报项目绩效目标全过程的监控和评价，切实发挥财政资金使用效益。

3.关于财政改革管理推进不深入的问题。

一是实拨财政资金到单位账户问题。将严格执行国库集中支付制度，对单位预算资金使用实行额度管理。

二是财政支出标准体系建设推进较缓慢问题。已在2022年预算编制中明确体检费、办公费等一般性支出范围和限额标准，今后将不断完善相关财政支出标准体系建设，发挥支出标准在预算编制和管理中的基础支撑作用。

（二）区级部门预算执行审计整改情况

1.关于预（决）算编制粗放的问题。

针对单位预决算中“其他支出”比重大于单位总支出50%问题。将督促相关单位今后严格按照支出经济分类科目的要求，细化部门支出预算和决算编制，提高预决算的准确性。

2.关于贯彻落实“过紧日子”要求仍有差距的问题。

针对单位一般性支出未按要求压缩10%的问题。将进一步督促全区各预算单位落实落细政府过紧日子思想，精简开支，减少不必要的费用支出。

3.预算管理存在薄弱环节的问题。

一是政府采购存在问题。开展政府采购领域突出问题专项治理，加大政府采购宣传力度、监督管理力度和违规惩处力度。

二是财务核算存在问题。在布置开展2021年部门决算工作时，督促各相关单位严格遵守《预算法》的规定，规范单位财务核算管理，确保决算报表的真实性、准确性和完整性。

三是国有资产管理存在问题。部署安排对全区范围内大宗国有资产的专项清理工作，进一步摸清家底，规范管理加大日常监督，督促单位加强对资产的维护管理，做到账实相符。

（三）乡村振兴审计整改情况

1.关于高标准农田审计调查方面的问题。一是建立完善《乐山市市中区高标准农田工程设施建后运行管护制度》《防止耕地“非粮化”稳定粮食生产重点任务清单》等制度，从制度上解决高标准农田后期管护工作推进不到位和“非粮化”问题较为突出问题。二是今后将按规定严格把握高标准农田上图入库范围，确保高标准农田面积的真实性和准确性。三是2021年已在“两区”范围内规划建设高标准农田1.53万亩，加强项目规划与实际建设的衔接。四是针对资金分配管理使用存在问题，区自然资源局对照审计发现问题，举一反三，清理结余资金428.56万元退回区财政局；虚列的140.86万元支出已按照国家统一的会计制度调整相关账务；悦来镇农民集资款76.21万元已全额缴入区农业农村局现代农业发展资金账户。五是对履职不到位的相关负责人进行谈话提醒。

2.关于乡村治理审计调查方面的问题。一是制定集体经济组织经营收益分配制度，完善基层组织活动和公共服务运行经费正常增长机制，印发《关于加快推进农村集体产权制度改革完成赋码登记工作的通知》，编制《乐山市市中区“互联网+代理记账”工作方案》，从制度上解决乡村治理机制不够健全、治理能力尚待提升的问题。二是纠正“近亲监督”，重新选举村务监督委员会成员，健全村务监督组织工作。三是加强系统使用、财务管理等方面的业务培训，培养专业化的干部队伍。四是完善村务公开，加强监管力度，落实监管责任。

（四）民生项目和资金使用审计整改情况

关于城镇老旧小区改造项目跟踪审计发现的问题。一是报请市自然资源局印发《市中区城镇老旧小区改造方案联合审查流程和职责》，建立市区联合审查机制。二是督促建设各方落实责任，依法有序推进项目实施。三是优化居民改造意愿流程，提高群众参与度和满意度。

（五）自然资源和生态环境保护审计整改情况

1.关于原茅桥镇领导干部任期自然资源资产管理和生态环境保护责任审计方面的问题。茅桥镇对标补短，成立网格化环境监管工作领导小组，制定《2021年网格化环境监管考核办法》，修订《茅桥镇网格化环境监管实施方案》；进一步核实耕地地力补贴面积，加强土地流转监管和宣传力度；强化镇、村、组干部业务知识培训；在今后工作中严格按照政策规定及时发放退耕还林补助。

2.关于生态环境保护资金审计方面的问题。一是加强与上级财政部门和相关主管部门的对接，明确专项转移资金分配对象，在规定时间内将资金分解下达到位。二是各主管部门指导督促项目业主单位提高项目实施方案的科学性，加快项目实施，提高资金使用效益。

（六）重大政策措施落实跟踪审计整改情况

关于新增财政资金直达市县基层直接惠企利民审计方面的问题。补发了预算下达文件并将所有涉及资金下达至预算单位；审计时未开工项目均已开工建设，形成实物量；相关项目单位完善了工程质量监督手续，加强对工程项目全过程监督管理。

（七）政府投资建设项目审计整改情况

督促各行业主管部门严格监管基本建设程序，加强对建设管理中各个环节的把控，加强内控管理，进一步完善“三重一大”决策制度，追回多支付款项13.76万元。

从整改情况看，个别问题尚未得到彻底整改。究其原因，主要在于以下几个方面：一是有些属于涉及各部门沟通协调的问题，需要责任单位、行业主管部门等共同研究推进。二是有些属于受客观因素和外部环境影响较大的问题，整改难度大。如存在社会性群众性和历史遗留问题，因工作量大、环节众多、手续复杂等原因，彻底整改尚需一定过程。相关部门正在积极研究整改中。

三、审计移送及处理情况

2020年度审计中，向区纪委监委和职能部门移送审计发现问题线索5件，其中移送纪检监察机关2件，移送主管部门3件。截至11月10日，已办结3件。

一是关于土主镇红川村产业发展调整实施沟渠整治建设项目审减率超20%的问题，区纪委监委已对相关人员进行谈话诫勉。

二是中介机构未在其资质许可的范围内从事相应监测活动的问题，区住建局已对该机构负责人进行了约谈告诫。

三是关于乐山市市中区卷子桥和踏水桥整治工程未经批准临时使用农民集体所有土地的问题，区自然资源局督促对涉及的7.4亩土地进行了复垦，并进行了现场验收。对项目管理人员进行了法规宣传和提醒。

四、下一步工作安排

区委、区政府高度重视审计整改工作，强调要抓好审计发现问题整改落实，共同做好审计监督“后半篇”文章。按照《乐山市市中区加强审计工作整改办法》的要求，落实整改责任，建立“清单制”+“责任制”，完善审计整改台账。下一步，区政府将从以下几个方面着手，持续深化审计监督职责。

（一）健全政府对审计整改工作的落实机制。每年专题研究审计整改工作，作出具体安排。对跨地区、跨部门或历史原因复杂、整改难度较大的问题，加强上下联动、督察督办，推动加强源头综合治理。

（二）健全各部门对审计整改的责任机制。压紧主管部门监管责任，压实被审计单位主体责任，针对一些属于涉及各部门沟通协调的问题，需要责任单位、行业主管部门等共同研究推进，不断强化领导干部的审计整改责任意识。

（三）健全审计结果运用的长效机制。区审计局加强与纪检监察、财政等有关部门的协调配合，协助其他部门利用审计成果有效履职，形成整改合力。把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来，把审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据。

主任、各位副主任、各位委员，在区委、区政府的坚强领导下，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实区委、区政府各项决策部署，自觉接受区人大的监督和指导，进一步抓实抓细审计查出问题整改工作，努力打通审计监督“最后一公里”，扎实做好审计整改“后半篇文章”，为全区“十四五”规划开好局、起好步作出应有贡献！