2020年度部门预算项目支出绩效自评报告 （敬老院人员经费项目）
一、基本情况
根据乐中府常【2014】149号、乐中人社【2014】39号文件要求，聘用人员定额聘用，依据聘用人员实有人数安排，敬老院人员经费项目资金132.17万元。该项目已完成项目绩效目标申报，保障聘用人员工资、保险、绩效待遇，稳定农村敬老院养老护理服务能力，保障机构收住特困人员能力，提高养老服务质量。2020年度，本项目顺利实施，完成支出113.72万元，预算执行率86%，主要原因是受新冠肺炎疫情影响，聘用人员保险单位部分减免，支出缩减。
二、评价工作开展情况
根据《乐山市市中区财政局关于开展2020年度部门整体、项目支出绩效自评工作的通知》（乐中财政监【2021】13号）及2020年度项目支出绩效自评表，我单位积极开展项目绩效自评工作。
三、综合评价结论
根据项目绩效评价相关要求及本项目具体特点，结合项目的绩效目标设立了相应的绩效指标，项目实施期间项目目标与指标均未调整。该项目根据实际情况，合理分配资金，完成支出113.72万元，预算执行率86%。同时，严格执行单位财务管理制度，财政预算管理办法，对票据进行审核，附件发票完整且规范，符合报账审批程序，按时进行财务核算，资金监管有力有序，有效保障聘用人员工资、保险、绩效待遇，保证机构收住特困人员能力，提高养老机构养老服务质量和能力。
四、绩效评价分析
（一）项目决策情况
为有效保障机构收住特困人员能力，进一步提升养老服务质量，依据特困人员供养条例，根据集中供养对象人数及自理能力，按照护理人员配比最低标准1∶10，农村敬老院至少需30名聘用人员，执行乐山市最低工资标准，购买养老、医疗、工伤、生育、失业保险，实行年底考核绩效，敬老院人员经费项目，依据聘用人员实有人数，预算132.17万元，合理分配使用。
（二）项目管理情况
认真按照上级部门的要求，统一思想认识，强化资金使用绩效，抓好责任落实，保证资金按时到位，专款专用。严格执行项目资金管理办法，对资金进行计划申请、支付，及时、规范对收支进行账务处理和会计核算。
（三）项目产出情况
完成聘用人员全年工资、保险、绩效发放，保障聘用人员合法权益，有效保障单位日常运转，保证机构收住特困人员能力，提高养老机构养老服务质量和能力。满足特困人员入住需求。
（四）项目效益情况。
按月及时发放聘用人员工资，聘用人员全力投入养老护理服务工作，解决部分剩余劳动力，同时，保障机构正常收住特困人员，满足特困人员入住需求，机构集中供养人员满意度达到100%，社会各界满意度更是达到99%，数次接待外区县、各市州的调研参观及学习交流，多次受到上级部门表扬。
五、存在主要问题
绩效目标编制的科学性需进一步提高，指标设置需进一步细化、量化。
六、相关措施建议
加强绩效管理的制度建设，坚持制度优先，加强绩效管理的规范性和约束力，探索指标设立的科学性，以增强财政资金使用的合理性，使绩效管理制度化、规范化、科学化。
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